Diplomado en Auditoría Forense

El Diplomado en Auditoría Forense, ofrecido por la Escuela de Contadores Auditores de Santiago en colaboración con PKF Chile, está diseñado para formar profesionales altamente capacitados en la prevención, detección y investigación de fraudes financieros y delitos relacionados. Este programa aborda las crecientes demandas de integridad y transparencia en las organizaciones modernas, proporcionándoles las herramientas y metodologías más avanzadas para realizar auditorías forenses efectivas.

El contenido del diplomado abarca desde los fundamentos de la auditoría forense y la criminología hasta técnicas avanzadas en ciberseguridad, análisis financiero y gestión de riesgos. Además, se enfatiza la importancia del gobierno corporativo y el cumplimiento normativo, esenciales para la prevención de fraudes y la implementación de sistemas robustos de control interno.

Dirigido a profesionales de control, gestión y cumplimiento, así como a investigadores y académicos, el diplomado combina teoría y práctica a través de clases híbridas y análisis de casos reales, permitiendo a los participantes aplicar los conocimientos adquiridos en situaciones prácticas. Al finalizar el programa, los graduados estarán equipados para desempeñarse como especialistas en auditoría forense, capaces de enfrentar los desafíos de fraudes y delitos económicos en cualquier tipo de organización.

Dirigido a profesionales de las áreas de control, gestión y cumplimiento, investigadores en los ámbitos policiales y judiciales, y académicos de las áreas de control interno o control de gestión. Está diseñado para aquellos que buscan especializarse en la prevención, detección e investigación de fraudes financieros y otros delitos relacionados. El diplomado combina teoría y práctica a través de clases híbridas y análisis de casos reales, permitiendo a los participantes aplicar los conocimientos adquiridos en situaciones prácticas. Al finalizar el programa, los graduados estarán equipados para desempeñarse como especialistas en auditoría forense, capaces de enfrentar los desafíos de fraudes y delitos económicos en cualquier tipo de organización.

Angélica Céspedes Cifuentes: Asesora legal en cumplimiento normativo y gestión del riesgo en materias del ámbito penal, laboral, tributario y de derecho público. Ex Directora de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G. Magister en Gestión y Dirección Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Abogada, Pontificia Universidad Católica de Chile. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Juicio Oral y Litigación, Universidad Alberto Hurtado.

Tania Gajardo Orellana: Abogada asesora de la Unidad de lavado de activos, delitos económicos, medioambientales y crimen organizado de la Fiscalía Nacional del Ministerio Público. Especialista en lavado de activos, crimen organizado y delitos económicos. Magister en derecho penal, Universidad de Navarra, España. Visiting Scholar, American University College of Law. Diplomado en Reformas a la Justicia, Heidelberg Center y Universidad de Chile. Licenciada en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de Chile. Alumna de doctorado, Universidad de los Andes, Chile.

Cristian Ríos Robledo: Oficial de la Brigada Investigadora Anticorrupción Metropolitana de la Policía de Investigaciones de Chile. Abogado, Magíster en Derecho Penal, Universidad de Talca y Universidad Pompeu Fabra Barcelona. Diplomado en Compliance y Buenas Prácticas Corporativas, Pontificia Universidad Católica de Chile. Diploma de Auditoría Forense, PKF Chile – Centro de Estudios Empresariales, Universidad de Concepción. Certificación internacional norma ISO 37001 Sistema de Gestión Anti soborno.

Patricio Rosas Ortiz: Abogado. Profesor de Criminología en la Facultad de Derecho de la Universidad de Chile. Magíster en Derecho Penal, Universidad de Chile. Máster en Derecho Penal de los Negocios y de la Empresa, Universidad Complutense de Madrid, España. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Universidad de Chile. Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de Chile. Doctorando en Derecho Penal, Universidad de Buenos Aires, Argentina.

María Soledad Alonso Baeza: Abogada con experiencia en derecho privado y público. Columnista de Estado Diario, El Mostrador y Ex Ante. Consultora en cumplimiento, docencia y coordinación académica. Ex Oficial de Cumplimiento en Feller Rate Clasificadora de Riesgos. Investigadora en causas de lavado de activo y capacitadora en el nuevo sistema de justicia criminal.

Freddy Astudillo Poblete: Contador auditor, Universidad de Santiago de Chile. MBA, Universidad de Loyola en Maryland y Universidad Alberto Hurtado. Gerente Corporativo de Contabilidad en Cencosud S.A. Más de 30 años de experiencia en temas financieros, contables y tributarios en grandes compañías. Sólidos conocimientos en IFRS, valorizaciones de mercado y gobierno corporativo.

Nataly Maringer Rojel: Auditora senior, especialista en auditoría de procesos y control interno. Máster en Compliance: Fraude y Blanqueo, EALDE Business School. Contador Público y Auditor, Universidad Santiago de Chile. Diploma en Gestión de Auditoría Interna y Gestión Integral de Riesgos, Universidad de Chile.

Roberto Castillo: Ingeniero Civil Industrial. Magister en Administración General de Empresas (MBA). Diplomado en Auditoría Interna de Gobierno y Ciberseguridad para Auditores Gubernamentales. Certificado en Auditoría Digital (IAI) y Control Interno COSO. Evaluador Técnico QA/ISO 19011/ISO 27001/ISO 27002.

Monica Cabezas: Contador Público y Auditor titulada de la Universidad de Santiago de Chile. Experiencia de más de 24 años en los sectores financiero, seguridad social y auditoría. Especializada en la investigación de fraudes corporativos. Coach ontológico, scrum master profesional y scrum manager para auditoría ágil.

Gonzalo Arnaiz: Ingeniero de Ejecución en Informática, Universidad Tecnológica Metropolitana. Diplomado en Administración de Empresas, Universidad Adolfo Ibáñez. Consultor independiente especializado en servicios de seguridad informática, SOC, BSM y ciberseguridad. Ex Customer Success Specialist en Oracle, Subgerente de Tecnología en BICE VIDA, con amplia experiencia en gestión de riesgos y adopción de estándares ITIL e ISO.

El principal objetivo del Diplomado en Auditoría Forense es proporcionar a los participantes herramientas para establecer criterios de evaluación, control, detección e investigación de fraudes financieros y delitos relacionados. El programa busca formar especialistas que puedan prevenir, detectar, confirmar o descartar, así como investigar y documentar adecuadamente fraudes financieros en organizaciones de cualquier naturaleza.

Programa y Contenidos

1. Introducción a la Auditoría Forense

• Fenómeno del fraude
• Teorías claves sobre el fraude
• Triángulo del fraude
• Entorno normativo

2. Gobierno Corporativo

• Mecanismos de Gobernanza
• Principios de un buen Gobierno Corporativo
• Gobiernos Corporativos en Chile
• Rol de los Gobiernos Corporativos en el fraude y los delitos económicos

3. Auditoría Avanzada

• Estándares de auditoría
• Control Interno y su Evaluación
• Técnicas de Auditoría
• Muestreo de Auditoría

4. Análisis Financiero

• Análisis de estados financieros
• Evidencia relevante contenida en la información financiera
• Estructura de financiamiento y apalancamiento
• Costo de capital y valor de mercado

5. Delitos Económicos

• Tipos de delitos económicos
• Ocultamiento de personalidad (nominee)
• Esquemas complejos de lavado de activos
• Auditorías del cumplimiento en prevención y detección del lavado de activos

6. Auditoría Forense Aplicada 1

• Introducción a la Auditoría Forense Aplicada
• Metodología de Investigación Forense
• Documentación y Registro de Evidencias
• Requerimientos para Iniciar una Auditoría Forense

7. Ciberseguridad y Ciber riesgos

• Gobierno de TI
• Gestión de la Seguridad de la Información
• Privacidad y Protección de datos personales
• Delitos informáticos

8. Compliance y Prevención de Delitos

• Entorno Regulatorio
• Programas de Cumplimiento
• Modelos de Prevención de Delitos
• Implementación de Programas de Cumplimiento y Prevención de Delitos

9. Investigación y Prueba de los Delitos Económicos

• Inter crimines en el Derecho Penal Económico
• Métodos de investigación de delitos económicos
• Búsqueda de evidencias en la investigación penal
• Proceso penal

10. Auditoría Forense Aplicada 2

• Análisis de Hallazgos e Hipótesis
• Extracción y Preservación de Evidencias
• Cadena de Custodia y Manejo de Evidencias
• Entrevista Forense

11. Gestión de Riesgos

• Fundamentos de Gestión de Riesgos y Marco Normativo
• Identificación, Evaluación y Tratamiento de Riesgos
• Monitoreo Continuo y Tecnología en Gestión de Riesgos
• Cultura Organizacional, Comunicación y Taller Práctico

12. Informática Forense

• Introducción a la Informática Forense
• Proceso de Investigación Forense Digital
• Análisis de Evidencias Digitales
• Tecnologías y Herramientas Forenses

13. Criminología

• Criminología Elemental
• Modelos de comportamiento Criminoso
• Investigación y Contra Investigación Penal
• Análisis de Casos de Intervención Pericial y Estructuración Comprensiva

14. Auditoría Forense Aplicada 3

• Emisión de un Informe de Auditoría Forense
• Recomendaciones y Conclusiones
• Comunicación de Resultados de Investigación
• Limitaciones y Desafíos en una Auditoría Forense
• Análisis de Casos

El diplomado adopta una metodología teórico-práctica orientada a desarrollar criterios para la toma de decisiones en la detección de fraudes financieros. Se realizarán clases híbridas y análisis de casos dirigidos por un equipo de profesores altamente calificados, facilitando la aplicación práctica de los conocimientos adquiridos.